Przejdź do treści 
Uproszczona księgowość / KPiR Koszalin
Uproszczona księgowość w Koszalinie to rozwiązanie dla jednoosobowych działalności, spółek cywilnych i małych firm, które nie przekroczyły ustawowego limitu przychodów zobowiązującego do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych. Biuro rachunkowe prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów lub ewidencję ryczałtową, dostosowując zakres usługi do wybranej formy opodatkowania i specyfiki branży. Zleceniodawca otrzymuje terminowe rozliczenia podatkowe i pewność, że dokumentacja spełnia wymogi JPK wysyłanego co miesiąc do urzędu skarbowego.
Wieloletnie doświadczenie w pełnej księgowości
Jasny i szybki proces
Obsługujemy Koszalin oraz okoliczne miasta
Szybkie odpowiedzi
2 000 000 euro netto przychodów w poprzednim roku podatkowym. Po przekroczeniu limitu konieczne jest przejście na pełne księgi rachunkowe.
Do 30 kwietnia roku następnego (PIT-36 lub PIT-36L). Biuro sporządza i wysyła zeznanie przed terminem w ramach abonamentu.
Od 150 do 400 zł netto miesięcznie, w zależności od liczby dokumentów i statusu VAT.
Co do zasady nie. Zmiana możliwa jest wyłącznie od początku nowego roku podatkowego, po złożeniu oświadczenia w ustawowym terminie.
Formy uproszczonej ewidencji podatkowej
Uproszczona księgowość obejmuje dwie zasadnicze formy ewidencji podatkowej: podatkową księgę przychodów i rozchodów (KPiR) oraz ewidencję przychodów prowadzoną dla podatników rozliczających się ryczałtem ewidencjonowanym. KPiR przeznaczona jest dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, spółek cywilnych, spółek jawnych i partnerskich, których przychody netto ze sprzedaży w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyły równowartości 2 000 000 euro. Po przekroczeniu tego limitu obowiązkowe staje się prowadzenie pełnych ksiąg rachunkowych w rozumieniu ustawy o rachunkowości, niezależnie od wybranej formy prawnej. Ewidencja przychodów dla ryczałtu jest formą uproszczoną nawet w stosunku do KPiR, ponieważ podatnik nie wykazuje w niej kosztów, a podstawa opodatkowania to sam przychód po zastosowaniu właściwej stawki.
Obie formy uzupełniają ewidencje pomocnicze: ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, ewidencja wyposażenia, rejestr VAT zakupu i sprzedaży (dla podatników VAT czynnych), a w przypadku pracodawców: dokumentacja kadrowa i listy płac. Biuro rachunkowe prowadzi wszystkie te ewidencje łącznie, tak aby dane służące do obliczenia podatku dochodowego i podatku VAT były zawsze spójne. Każdy wpis do KPiR lub ewidencji przychodów oparty jest na oryginalnym dokumencie źródłowym, a polityka archiwizacji obejmuje zarówno oryginały papierowe, jak i skany elektroniczne.
Wybór między KPiR a ryczałtem ewidencjonowanym ma bezpośredni wpływ na wysokość obciążeń podatkowych, a decyzja musi być podjęta przed rozpoczęciem roku podatkowego lub przed założeniem działalności. Biuro rachunkowe pomaga w analizie porównawczej obu form na podstawie planowanych przychodów i kosztów, wskazując, która z nich generuje niższe zobowiązanie podatkowe przy uwzględnieniu składki zdrowotnej i ewentualnych odliczeń.
Dla jakich firm i rodzajów działalności przeznaczona jest uproszczona ewidencja?
KPiR może prowadzić każda osoba fizyczna, która osiąga przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej i spełnia kryterium przychodowe. Z ryczałtu ewidencjonowanego korzystają podatnicy, których rodzaj działalności mieści się na liście dopuszczonych przez ustawę o zryczałtowanym podatku dochodowym, czyli m.in. wolne zawody, usługi informatyczne, najem prywatny i wiele usług niematerialnych. Spółki z o.o. oraz akcyjne nie mogą korzystać z uproszczonych form niezależnie od wysokości przychodów, ponieważ z mocy prawa zobowiązane są do pełnej rachunkowości od dnia rejestracji.
Zmiana formy opodatkowania w trakcie roku jest co do zasady niedopuszczalna, a złożenie oświadczenia o wyborze ryczałtu po terminie skutkuje rozliczeniem na zasadach ogólnych za cały rok podatkowy. Biuro rachunkowe w Koszalinie monitoruje progi przychodowe i informuje klienta z odpowiednim wyprzedzeniem o zbliżaniu się do limitu zobowiązującego do zmiany formy ewidencji, tak aby nie doszło do niezamierzonego naruszenia przepisów.
Ryczałt ewidencjonowany: stawki i warunki stosowania
Stawki ryczałtu ewidencjonowanego wahają się od 2% (dla wybranych rodzajów handlu żywnością) do 17% (dla wolnych zawodów określonych w art. 4 ust. 1 pkt 11 ustawy), przy czym dla przychodów ze świadczenia usług informatycznych obowiązuje stawka 12%, a dla działalności wytwórczej i budowlanej zazwyczaj 5,5%. Podatnik może stosować różne stawki jednocześnie, jeśli prowadzi kilka rodzajów działalności objętych odmiennymi stawkami, pod warunkiem prowadzenia odrębnej ewidencji przychodów dla każdej z nich. Ryczałt oblicza się od przychodu bez pomniejszania go o koszty uzyskania, co oznacza, że forma ta jest korzystna przede wszystkim dla działalności o wysokiej marży lub niskich kosztach własnych, takich jak usługi intelektualne, najem czy sprzedaż oprogramowania. Limit rocznych przychodów uprawniający do korzystania z ryczałtu wynosi 2 000 000 euro, identycznie jak dla KPiR, a jego przekroczenie w roku bieżącym obliguje do prowadzenia KPiR lub pełnych ksiąg od następnego roku podatkowego.
Dlaczego warto nas wybrać?
Elektroniczny obieg dokumentów
Klient przesyła skany lub zdjęcia faktur przez portal klienta lub pocztą elektroniczną, a biuro księguje je i udostępnia wyniki bez konieczności osobistych wizyt. Dokumenty są przetwarzane na bieżąco, dzięki czemu stan ewidencji odzwierciedla rzeczywistą sytuację firmy, a nie stan sprzed kilku tygodni. Zleceniodawca ma wgląd w dane podatkowe o każdej porze, bez potrzeby dzwonienia do biura.
Diagnoza przed naprawą
Biuro śledzi bieżące przychody i informuje klienta z wyprzedzeniem o zbliżaniu się do progu 2 000 000 euro, który oznacza obowiązek przejścia na pełne księgi. Zmiana formy ewidencji w połowie roku jest kosztowna i wymaga reorganizacji dokumentacji, dlatego wczesne ostrzeżenie pozwala zaplanować to przejście spokojnie. Klient nie ryzykuje przekroczenia limitu bez wiedzy o konsekwencjach.
Weryfikacja kosztów podatkowych
Każdy wątpliwy wydatek jest omawiany z klientem przed zaksięgowaniem, a nie odrzucany bez wyjaśnienia. Biuro wskazuje, które koszty mogą być zakwestionowane przez urząd skarbowy i proponuje alternatywny sposób dokumentowania. Dzięki temu zleceniodawca nie traci kosztów, które mógłby odliczyć, i nie wciąga do ewidencji wydatków, które narażają go na dopłatę podatku.
Obsługa kontroli skarbowej
W razie wszczęcia kontroli podatkowej biuro przejmuje obsługę postępowania na podstawie pełnomocnictwa. Przygotowuje wyjaśnienia, kompletuje dokumentację i reprezentuje klienta przed urzędem skarbowym bez angażowania jego czasu. Uprzednia weryfikacja ewidencji sprawia, że kontrole kończą się bez zaległości podatkowych w zdecydowanej większości przypadków.
Na czym polega obsługa podatkowej księgi przychodów i rozchodów w Koszalinie?
Prowadzenie KPiR przez biuro rachunkowe obejmuje comiesięczne ewidencjonowanie wszystkich przychodów ze sprzedaży towarów i usług, kosztów uzyskania przychodu, zakupów handlowych i rozliczenia różnic remanentowych. Każdy dokument, faktura kosztowa, paragon fiskalny potwierdzony raportem dobowym, wyciąg bankowy czy lista płac, musi zostać zaksięgowany w terminie wynikającym z rozporządzenia w sprawie prowadzenia podatkowej księgi. Biuro weryfikuje, czy przedstawiony dokument spełnia wymogi formalne faktur VAT lub dokumentów zastępczych, i informuje klienta o przypadkach, gdy wydatek nie może być zaliczony do kosztów podatkowych z powodu niespełnienia przesłanek art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Obliczenie zaliczki na podatek dochodowy następuje po zamknięciu miesiąca, na podstawie zsumowanych przychodów i kosztów z bieżącego roku. Przy rozliczeniu liniowym stawka wynosi 19% dochodu pomniejszonego o składki ZUS zaliczone do kosztów, przy skali podatkowej stosowane są progi 12% i 32% z kwotą wolną od podatku.
Rejestr VAT prowadzony równolegle do KPiR obejmuje wszystkie faktury sprzedaży i zakupu, z uwzględnieniem terminów odliczenia podatku naliczonego i obowiązku korekty przy zakupach o mieszanym przeznaczeniu. Biuro sporządza i wysyła co miesiąc JPK_V7M lub JPK_V7K, łącząc w jednym pliku deklarację VAT i ewidencję rejestru, zgodnie z obowiązującym od 2020 r. formatem narzuconym przez Ministerstwo Finansów. Ewentualne korekty pliku JPK, wymagane w przypadku błędnego kodu GTU lub stawki podatku, przygotowywane są niezwłocznie po identyfikacji nieprawidłowości, bez dodatkowych opłat.
Po zakończeniu roku podatkowego biuro sporządza zeznanie roczne PIT-36 lub PIT-36L (przy podatku liniowym), oblicza ewentualną dopłatę lub nadpłatę podatku i informuje klienta o terminie złożenia zeznania. Dla podatników VAT czynnych przygotowywane jest również roczne podsumowanie rejestrów VAT na potrzeby ewentualnej kontroli skarbowej lub audytu zewnętrznego.
W jaki sposób klient dostarcza dokumenty i co biuro z nimi robi?
Standardowy obieg dokumentów w biurze rachunkowym w Koszalinie oparty jest na elektronicznym przekazywaniu skanów lub zdjęć faktur i innych dokumentów źródłowych przez portal klienta lub szyfrowaną pocztę. Klient gromadzi dokumenty przez cały miesiąc i przekazuje je biuru do ustalonego dnia miesiąca następnego, zazwyczaj do 10. lub 15. dnia, tak aby biuro zdążyło je zaksięgować przed terminem wysyłki pliku JPK i obliczenia zaliczki na podatek dochodowy. Dokumenty są segregowane, weryfikowane pod względem formalnym i przyporządkowywane do właściwych kolumn KPiR lub pozycji rejestru VAT, a klient informowany jest o każdym dokumencie, który budzi wątpliwości co do kosztów podatkowych lub stawki VAT.
Firmy preferujące kontakt osobisty mogą dostarczać dokumenty do biura podczas umówionej wizyty lub korzystać z odbioru kurierskiego w wybrane dni tygodnia. Niezależnie od wybranego kanału przekazania dokumentów klient otrzymuje potwierdzenie ich przyjęcia wraz z informacją o planowanym terminie realizacji rozliczeń. Przez cały rok klient ma dostęp do archiwum zaksięgowanych dokumentów w portalu, co umożliwia bieżącą kontrolę stanu ewidencji bez konieczności kontaktu z biurem.
Po zaksięgowaniu dokumentów biuro generuje miesięczne zestawienie przychodów i kosztów wraz z obliczoną zaliczką na podatek dochodowy i kwotą do zapłaty. Zestawienie przekazywane jest klientowi przed terminem płatności podatku, który dla zaliczek miesięcznych upływa zazwyczaj 20. dnia miesiąca następnego.
Jak wygląda współpraca
Analizujemy zgłoszenie
Poznajemy zakres usługi, odpowiadamy na wstępne pytania i ustalamy, czego dokładnie dotyczy zgłoszenie.
Ustalamy zakres i wycenę
Na podstawie ustaleń przedstawiamy zakres prac, możliwe rozwiązania oraz orientacyjny koszt realizacji.
Realizujemy usługę
Wykonujemy ustalone prace zgodnie z zakresem, dbając o sprawny przebieg realizacji i bieżący kontakt.
Finalizujemy i przekazujemy informacje
Po zakończeniu prac omawiamy efekt realizacji, przekazujemy najważniejsze informacje i odpowiadamy na dodatkowe pytania.
Dlaczego część firm rezygnuje z KPiR przed osiągnięciem ustawowego limitu?
Przejście na pełne księgi rachunkowe przed przekroczeniem limitu 2 000 000 euro jest dopuszczalne i bywa uzasadnione biznesowo. Firmy planujące pozyskanie inwestora zewnętrznego lub ubiegające się o kredyt bankowy często decydują się na pełną rachunkowość, bo sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości dostarcza kontrahentom i instytucjom finansującym bardziej szczegółowych informacji niż zeznanie PIT z załącznikiem. Dla właściciela rosnącej firmy pełne księgi rachunkowe oznaczają też lepszy dostęp do danych zarządczych: bilans, rachunek zysków i strat i przepływy pieniężne tworzą obraz kondycji finansowej, którego KPiR nie odwzorowuje w wystarczającym stopniu.
Ile kosztuje prowadzenie uproszczonej księgowości w Koszalinie?
Miesięczny koszt prowadzenia KPiR lub ewidencji ryczałtowej w biurze rachunkowym w Koszalinie zależy przede wszystkim od liczby dokumentów do zaksięgowania w miesiącu i statusu podatnika VAT. Dla jednoosobowej działalności z kilkudziesięcioma dokumentami miesięcznie opłata wynosi zazwyczaj od 150 do 400 zł netto, przy czym stawki wyższe obowiązują dla podatników VAT prowadzących rozbudowane rejestry zakupu i sprzedaży. Firmy niebędące płatnikami VAT, prowadzące ewidencję przychodów dla ryczałtu, płacą mniej, ponieważ zakres prowadzonej dokumentacji jest węższy.
W ramach stawki podstawowej biuro prowadzi KPiR lub ewidencję przychodów, ewidencję środków trwałych, rejestr VAT (jeśli dotyczy), oblicza zaliczki na podatek dochodowy i ZUS oraz sporządza i wysyła miesięczny plik JPK. Zeznanie roczne PIT-36 lub PIT-36L wliczone jest w roczny abonament, bez dodatkowej opłaty za sporządzenie i złożenie deklaracji.
Usługi dodatkowe, takie jak zakładanie nowej działalności, rejestracja do VAT, sporządzanie zaświadczeń o niezaleganiu z podatkiem lub obsługa kontroli skarbowej, wyceniane są odrębnie na podstawie indywidualnego zlecenia. Bezpłatna wstępna wycena przygotowywana jest po podaniu liczby dokumentów miesięcznie, branży i statusu VAT, bez konieczności osobistej wizyty w biurze.
Zamów uproszczoną księgowość w Koszalinie
Biuro rachunkowe w Koszalinie przyjmuje nowych klientów w dowolnym momencie roku. Przejęcie KPiR od poprzedniego biura lub założenie nowej ewidencji wymaga jednorazowego spotkania lub rozmowy telefonicznej, po której biuro przygotowuje harmonogram współpracy i przekazuje dane do logowania w portalu klienta.
Gdzie działamy?
Najczęściej zadawane pytania
Czym różni się KPiR od ryczałtu ewidencjonowanego?
KPiR ewidencjonuje zarówno przychody, jak i koszty uzyskania przychodu, a podatek obliczany jest od dochodu (różnicy między nimi). Ryczałt ewidencjonowany rejestruje wyłącznie przychody, a podatek naliczany jest od przychodu bez pomniejszenia o koszty. Ryczałt jest korzystny przy niskich kosztach prowadzenia działalności, KPiR sprawdza się lepiej przy wysokich kosztach własnych.
Czy można odliczać koszty przy KPiR?
Tak, w KPiR do kosztów uzyskania przychodu zalicza się wszystkie wydatki poniesione w celu osiągnięcia lub zabezpieczenia przychodów, jeśli są właściwie udokumentowane. Do kosztów wlicza się m.in. zakup towarów handlowych, koszty usług, amortyzację środków trwałych, składki ZUS przedsiębiorcy oraz część kosztów użytkowania samochodu. Nie każdy wydatek jest kosztem podatkowym: lista wydatków wyłączonych zawarta jest w art. 23 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Jak często dokonuje się wpisów do KPiR?
Wpisy do KPiR dokonywane są na bieżąco, nie później jednak niż do 20. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni. W praktyce biuro rachunkowe księguje dokumenty sukcesywnie po ich otrzymaniu od klienta, a zamknięcie miesiąca następuje po wpłynięciu ostatniego dokumentu. Wyjątkiem są podatnicy rozliczający się kwartalnie z zaliczek: dla nich zamknięcie kwartału może nastąpić do 20. dnia miesiąca po zakończeniu kwartału.
Co to jest JPK_PKPiR i kto musi go składać?
JPK_PKPiR to Jednolity Plik Kontrolny zawierający dane z podatkowej księgi przychodów i rozchodów w strukturze elektronicznej narzuconej przez Ministerstwo Finansów. Podatnicy prowadzący KPiR nie składają JPK_PKPiR rutynowo: plik generowany jest wyłącznie na żądanie organu podatkowego w toku kontroli lub czynności sprawdzających. Obowiązek przesłania pliku powstaje dopiero po doręczeniu wezwania, a termin jego złożenia określa organ w wezwaniu.
Czy biuro rachunkowe może prowadzić KPiR zdalnie, bez wizyt klienta?
Tak, prowadzenie KPiR zdalnie jest standardem dla większości klientów biura rachunkowego w Koszalinie. Klient przesyła skany lub zdjęcia faktur i innych dokumentów przez portal lub pocztę elektroniczną, biuro księguje je i udostępnia wyniki w portalu bez konieczności osobistego kontaktu. Wizyty osobiste są możliwe, ale nieobowiązkowe i ograniczają się zazwyczaj do jednorazowego spotkania wdrożeniowego i corocznego podpisania zeznania podatkowego.
Co mówią o nas klienci
Dokumenty wysyłam przez portal, wyniki są widoczne tego samego dnia. Terminowość bez zarzutu, polecam.
Joanna P.
Biuro zaproponowało przejście z ryczałtu na KPiR i wykazało, że na kosztach wychodzę lepiej. Cały proces zmiany przebiegł sprawnie, biuro zajęło się formalnościami. Polecam.
Magda S.
Dobra obsługa, biuro sprawnie przeprowadziło mnie przez kontrolę skarbową. Polecam.
Rafał W.
Skontaktuj się z nami i uporządkuj swoją księgowość
Masz pytania dotyczące księgowości, podatków lub prowadzenia firmy? Potrzebujesz wsparcia biura rachunkowego w Koszalinie? Skontaktuj się z nami. Doradzimy i dobierzemy rozwiązania dopasowane do Twojej działalności.
Numer telefonu
